美國公司新規(guī)：從2024年1月1日起，需披露受益人信息
根據(jù)《企業(yè)透明度法案》（Corporate Transparency Act，簡稱CTA），自2024年1月1日起，所有在美國注冊并營業(yè)的公司都必須向FinCEN（美國財(cái)政部管轄的一個(gè)部門，負(fù)責(zé)收集和分析金融交易信息，以打擊美國國內(nèi)和國際洗錢活動(dòng)）提交公司的受益所有人信息報(bào)告（Beneficiary Owner Information，簡稱BOI）。這一新法案的實(shí)施，讓所有企業(yè)必須重新審視并評(píng)估其合規(guī)性。
首先，要明確BOI報(bào)告包括哪些內(nèi)容。BOI是指直接或間接擁有或控制公司的受益人的身份信息。一般來說，“直接或通過任何合約、安排、協(xié)議、關(guān)系”等持有實(shí)體顯著控制權(quán)的自然人，或擁有或控制實(shí)體不少于25%擁有權(quán)的人，會(huì)被列為受益人。而CTA法案規(guī)定，受益人指的是“直接或間接持有報(bào)告公司至少25%所有權(quán)的個(gè)人”。此外，F(xiàn)inCEN要求BOI報(bào)告里，披露對重要公司決策行使“實(shí)質(zhì)控制權(quán)”的個(gè)人，這個(gè)“個(gè)人”就被稱為控制方。
需要申報(bào)的主體和時(shí)間也是需要注意的。根據(jù)CTA的要求，所有通過向美國國務(wù)卿辦公室或相似機(jī)構(gòu)提交文件來成立或注冊經(jīng)營的機(jī)構(gòu)/主體，包括公司、有限責(zé)任公司、有限責(zé)任合伙公司和其他企業(yè)形式，都需要在2024年1月1日至1月1日內(nèi)提交BOI數(shù)據(jù)，除非它們符合某種豁免條件。因此，企業(yè)需要及時(shí)了解自身的主體情況，以便合理安排提交時(shí)間。
對于豁免的情況，雖然在CTA下有23種可豁免的情況，但能真正豁免的并不是很多。此外，未能按時(shí)申報(bào)或提供虛假信息的企業(yè)將面臨民事和/或刑事處罰。因此，企業(yè)需要及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)估，確定是否需要申報(bào)，以及是否符合任何豁免條件。
在面對這些挑戰(zhàn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)信息，按照CTA的規(guī)定履行申報(bào)義務(wù)。如有疑問，可以隨時(shí)咨詢專業(yè)人士，以確保順利合規(guī)。否則，將面臨民事和/或刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
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