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1、“在BVI進(jìn)行控制和管理”要求： (1)在BVI召開(kāi)足夠數(shù)量的董事會(huì);
(2)身臨BVI參會(huì)的董事達(dá)到法定人數(shù);
(3)參會(huì)的的董事具有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí);
(4)董事會(huì)決議須經(jīng)記錄且會(huì)議紀(jì)要須保存在BVI。
2、實(shí)施條例第11條明確營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指有關(guān)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用支出。
3、通過(guò)代理聘用員工從事有關(guān)活動(dòng)的可將這些員工視為其自身員工。
4、“足夠的”或“合適的”沒(méi)有明確的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。
5、為從事有關(guān)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用金額和在全球范圍內(nèi)雇傭的員工數(shù)量(及其資質(zhì))均與評(píng)估是否滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求高度有關(guān)。
6、運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所不要求為實(shí)體自有，也可以是租用或經(jīng)許可使用的場(chǎng)所。
7、許可外包，但不許可CGA活動(dòng)在BVI以外開(kāi)展。
8、實(shí)體需能夠?qū)ν獍顒?dòng)進(jìn)行監(jiān)控。
9、實(shí)體清算期間也需要滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求。
五、申報(bào)要求
1、列出了在擴(kuò)大的自行報(bào)告制度下需要通過(guò)Boss系統(tǒng)申報(bào)的“規(guī)定信息”。
特別需要注意的是，即使實(shí)體申報(bào)其為非居民因此不需要滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求，仍須在申報(bào)時(shí)確認(rèn)其是否從事有關(guān)活動(dòng)。
2、有關(guān)實(shí)體及其注冊(cè)代理人需就“規(guī)定信息”分別履行各自的申報(bào)義務(wù)。
3、與經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)有關(guān)的規(guī)定信息必須在財(cái)年結(jié)束的6個(gè)月內(nèi)提供。
4、實(shí)施條例第24條明確了將工作/有關(guān)活動(dòng)外包的實(shí)體需要提供的信息清單。
5、申報(bào)和提交期間以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)要求等細(xì)則正在草擬中。
六、信息交換
1、面臨信息交換的情形： (1)違反經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求;
(2)從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)而被推定為未在BVI從事CIGA(即高風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)體)將觸發(fā)與有關(guān)境外主管當(dāng)局的即時(shí)信息交換;
2、對(duì)于申報(bào)為另一管轄區(qū)稅務(wù)居民的實(shí)體，將通知該實(shí)體稅務(wù)居民地以及該實(shí)體最終受益人(或法定所有人)為歐盟成員國(guó)的主管當(dāng)局。
七、針對(duì)《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案》，BVI公司該如何應(yīng)對(duì)?
1. 時(shí)間要求 1) 對(duì)現(xiàn)有BVI實(shí)體(即2021年1月1日前設(shè)立的實(shí)體)而言，需要遵從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求的首個(gè)財(cái)年為2021年6月30日至2020年6月29日;
2) 2021年1月1日及之后設(shè)立的BVI實(shí)體需要即時(shí)遵從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求，從設(shè)立之日起的12個(gè)月期間即為首個(gè)需要遵從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的財(cái)年。
3)恒通可根據(jù)貴公司的情況給予解決方案，根據(jù)用戶(hù)輸入的資料，以響應(yīng)式問(wèn)卷格式為客戶(hù)提供分類(lèi)和建議!